Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до фiнансової звiтностi, складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ПАТ "БМУ по газифiкацiї" за 2012 рiк
Примiтки складенi вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв(МСФЗ) та є невiд'ємною частиною попередньої фiнансової звiтностi ПАТ "БМУ по газифiкацiї" за 2012 рiк, станом на 31.12.2012 року. Фiнансова звiтнiсть товариства за 2012 рiк є перехiдною вiд Нацiональних до Мiжнародних стандартiв (МСФЗ). Пiдприємство вперше застосувало МСФЗ у 2012 роцi. Датою переходу стало 01.01.2012 року. Концептуальною основою попередньої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2012 року, є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частинi визначення форми та складу статей фiнансових звiтiв згiдно МСБО 1.
Ця попередня фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї яка буде використана в якостi порiвняння при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ, станом на 31.12.2013 р., з урахуванням можливих коригувань якi будуть зробленi у разi вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року.
Трансформацiя проведена на 01.01.2012 року та на 31.12.2012 року.
Пiд час складання балансу першого повного пакету звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013р iснує ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 року та попередню звiтнiсть за 2012 рiк, яка складена на основi МСФЗ ,а не у повнiй вiдповiдностi до вимог МСФЗ. Вiдповiдно до Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi 1 "Перше застосування
Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" товариство за 2012 рiк вперше сформувало
фiнансову звiтнiсть за МСФЗ. Так, була проведена трансформацiя фiнансової звiтностi товариства за 2011 рiк, у зв"язку з чим зробленi додатково такi коригування балансу та звiту про фiнансовi результати, станом на 31.12.2011 року:
-виведенi на позабалансовi рахунки малоцiннi необоротнi активи первинною вартiстю до
2500 гривень
-проведений перерахунок акумульованої амортизацiї основних фондiв за прямолiнiйним
методом з дати вводу в експлуатацiю основних фондiв;
-списання вiдстрочених податкових зобов"язань та донарахування вiдстрочених податкових активiв по податку на прибуток, пов"язаних з перерахунком амортизацiї основних фондiв;
Групи основних засобiв – залишкова вартiсть на 31.12.2012 р.
Будiвлi та споруди – 680,0 тис.грн.
Машини та обладнання – 1073,0 тис.грн.
Транспортнi засоби – 118,0 тис.грн.
Земля -0,0 тис. грн.
Iнши основнi засоби – 4,0 тис. грн.
Запаси:
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв вважаеться кожне їх найменування. Облiковою одиницею бухгалтерського облiку запасiв вважається однорiдна група.
Запаси в бухгалтерському облiку вiдображаються за наступними групами:
-сировина,
-матерiали,
-паливо,
-запаснi частини,
- готова продукцiя,
- товари
Балансова вартiсть готової продукцiї на початок року 0,0 тис. грн. на кiнець року 0,0тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть.
Резерв сумнiвних боргiв по дебiторськiй заборгованостi не створювався.
Дебiторська заборгованiсть 01.01.2012р. 31.12.2012р
За товари, роботи, послуги – 378,0 тис.грн.
За розрахунками з бюджетом – 278,0 тис.грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть -0,0 грн.
Грошовi кошти
В нацiональнiй валютi – 20,0 тис. грн
в iноземнiй валютi- 0,0 тис. грн.
В цiлому, вартiсть активiв товариства на кiнець 2011 року, сформованих за МСФЗ склала 11093 тис., що на 1110,0 тис. грн. менше вартостi, вiдображенiй у звiтностi за НС(П)БО.
Власний капiтал
Непокритий збиток на кiнець 2012 року вiдображений в сумi 5858 тис. грн., що на 546 тис. грн. менше нiж у звiтностi, складенiй за НСБО за рахунок перенесення суми iндексацiї основних засобiв на непокритий збиток, списано на непокритi збитки частину додаткового капiталу, який був створений в попереднiх перiодах у зв'язку з iндексацiєю основних фондiв, вiдповiдно до Постанов Кабiнету мiнiстрiв України;
Непокритий збиток змiнився виключно iз-за трансформацiйних проведень.
01.01.2012р. 31.12.2012р
Статутний капiтал - 3638,0 тис. грн.
Непокритий збиток - 5858,0 тис. грн.
Кредиторська заборгованiсть:
- За товари роботи, послуги -12362,0 тис. грн.
- зi страхування -32,0 тис. грн.
- з оплати працi -101,0 тис. грн.
- з учасниками – 47,0 тис. грн.
- iз внутрiшнiх розрахункiв -159,0 тис. грн..
поточнi зобов'язання зменьшились на 554,0 тис. грн.
В усiх суттєвих аспектах бухгалтерський облiк доходiв вiд звичайної дiяльностi Товариства ведеться у вiдповiдностi до норм МСБО 18 «Дохiд». В основному данi, вiдображенi в журналах-ордерах та оборотно-сальдових вiдомостях, стосовно витрат Товариства за 2012 рiк вiдповiдають первинним документам та даним фiнансової звiтностi.
Дохiд вiд реалiзацiї
Виручка вiд реалiзацiї була представлена наступним чином:
- виручка вiд реалiзацiї послуг, товарiв - 33922,0 тис.грн
Собiвартiсть реалiзацi
Собiвартiсть робiт, послуг - 26176,0тис.грн.
Елементи операцiйних витрат
Витрати на оплату працi - 1863,0тис. грн.
Вiдрахування на соцiальнi заходи – 690,0 тис.грн.
матерiальнi затрати - 24084,0 тис.грн.
Iншi операцiйнi витрати -765,0 тис.грн.
Амортизацiя - 349,0тис.грн.
Всього: 27751,0 тис.грн
Послугами рейтингових агенств товариство не користується.
Дивiдендiв за результатами звiтного року товариство не нараховує .
Облiгацiй, iнших цiнних паперiв товариство у звiтному роцi не випускало.
Викуп власних акцiй та видачу сертифiкатiв цiнних паперiв у звiтному роцi товариство не проводило.
Гарантiями третiх осiб товариство не користувалось i не проводило випуск боргових цiнних паперiв.
Особливої iнформацiї щодо змiн у керiвних органах товариства вiдбулася 25.04.2012 року,
у зв’язку з закiнченням термiну повноважень посадових осiб та на пiдставi рiшення загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "БМУ по газифiкацiї" вiд 25.04.2012 року вiдбулися змiни в складi посадових осiб наглядової ради, ревiзiйної комiсiї. У зв’язку з закiнченням термiну повноважень посадових осiб виконавчого органу та на пiдставi рiшення наглядової ради ПАТ "БМУ по газифiкацiї" вiд 25.04.2012 року(протокол №1) вiдбулися змiни в складi посадових осiб виконавчого органу. Посадовi особи призначенi на термiн визначений статутом товариства. Посадовi особи судимостi за корисливi чи економiчнi злочини не мають.
Подiї пiсля звiтної дати. Пiсля 31 грудня 2012 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi могли би негативно вплинути на фiнансовий стан товариства. Тобто, товариство працювало у звичайному режимi, нiяких судових процесiв, анулювання укладених договорiв не було. Також товариство не брало участi в судових справах, не приймало рiшень щодо вiдчуження активiв, не зазнало нiяких надзвичайних ситуацiй.
Голова правлiння. Янечко Л.В.
Головний бухгалтер Лiщук Л.О.
д/н
д/н
д/н